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2024년 2월부터 시행되는 상생 금융정책에 따라 한국의 개인종합자산관리계좌(ISA)의 연간 납입액 한도가 2천만 원에서 4천만 원으로, 총 납입금액 한도는 1억 원에서 2억 원으로 두 배로 증가한다. 또한, 배당 및 이자소득에 대한 비과세 한도가 일반형은 200만 원에서 400만 원으로, 서민(농어민)형은 500만 원에서 1,000만 원으로 상향 조정된다. 의무가입 기간이 지난 후에는 순이익에 대한 비과세 혜택이 제공되며, 한도를 초과하는 부분에 대해서는 저율 분리과세가 적용된다. 기존에 가입 불가능한 금융소득종합과세 대상자도 가입이 가능해져 절세 효과를 누릴 수 있게 되었다. 이러한 변경은 국민의 재산 형성을 지원하고, 절세를 통한 효율적인 자산 관리를 촉진하여, 투자자들에게 자산 증식의 기회 제공을 목적으로 하고 있다.
▣ 개인종합자산관리계좌(ISA)의 가입요건
-연령 및 국적 조건; 직전 연도 근로소득이 있는 15~19세 미만의 청소년, 또는 만 19세 이상의 대한민국 거주자이면 가입할 수 있다.
-소득 조건: ISA 상품은 소득 수준에 따라 일반형, 서민(농어민)형, 금융소득과세대 상자 등으로 구분되어 각각의 소득 수준에 따라 적합한 상품을 선택할 수 있다.
-기존 ISA 계좌 여부: 개인 당 하나의 ISA 계좌만 운용 가능하며, 이미 ISA를 보유 하고 있는 경우, 새로운 ISA 계좌를 추가로 개설할 수 없다.
[ 개인종합관리계좌(ISA) 가입요건 ]
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구분 |
일반형 |
서민(농어민)형 |
금융소득종합 |
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가입요건 |
만 19세 이상 or |
직전연도 총급여 5천만원 or 종합소득 |
국내 투자만 가능 |
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비과세 한도 |
200만원 -> 400만원 |
500만원 -> 1000만원 |
없음 |
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비과세한도 초과시 |
9.9% 저율 분리과세 적용 |
15.4% 분리과세 |
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의무납입 기간 |
3년 |
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납 입 한 도 |
연간 2천만원 -> 4천만원, 최대 1억원 -> 2억원 |
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중 도 인 출 |
총 납입원금 내에서 횟수 제한없이 중도인출 가능 |
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※ 만 19세 이상 또는 직전 연도 근로소득이 있는 15~19세 미만 대한민국 거주자
※ 서민(농어민)형 가입자는 가입 이후에 소득증대 시에도 만기 시까지 지속 적용
▣ 개인종합자산관리계좌(ISA)의 주요 특징
- 다양한 투자 상품: ISA를 통해 주식, 채권, 펀드 등 다양한 금융 상품에 투자할 수 있으며, 하나의 계좌에서 관리할 수 있다.
- 투자 기간: 장기 투자를 목적으로 하며, 의무납입 기간은 3년으로 설정되어 있으며, 3년 이상 투자를 유지해야 최대의 혜택을 받을 수 있다.
- 투자 한도: 연간 투자 한도는 4천만 원, 총 납입금액 2억 원을 초과할 수 없다.
- 세제 혜택: 일반형은 투자 수익에 대해 최대 400만 원, 서민(농어민)형은 최대 1,000만 원까지 세금면제 혜택과 비과세 한도 초과 시 9.9% 분리과세 적용이 된다.
금융소득종합과세 대상자의 경우 비과세 혜택은 없으며, 15.4% 분리과세 적용받을 수 있다.
[개인종합관리계좌(ISA)의 세제 혜택]
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구분 |
일 반 형 |
서민 (농어민) 형 |
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현행 |
개편 후 |
현행 |
개편 후 |
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의무 납입 |
6천만원 |
1.2억원 |
6천만원 |
1.2억원 |
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이자소득 |
439만원 |
986만원 |
493만원 |
986만원 |
|
비과세 |
-200만원 |
-500만원 |
-400만원 |
-1000만원 |
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과세대상 |
293만원 |
486만원 |
93만원 |
0 |
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ISA납부세액 |
29만원 |
48.1만원 |
9.2만원 |
0 |
|
일반계좌 |
75.9만원 |
151.8만원 |
75.9만원 |
151.8만원 |
|
총 세제 혜택 |
46.9만원 |
103.7만원 |
66.7만원 |
151.8만원 |
▣ 개인종합자산관리계좌(ISA)의 선택과 관리
▶ 개인의 재정 상태 및 투자 목표
- ISA를 선택하기 전에 개인의 재정 상태, 투자 목표, 투자 기간 등을 고려해야 한다.
- 장기적인 자산 증식을 목표로 하거나, 세금 절감을 원하는 투자자에게 적합하다.
▶ 위험 감수 능력
- 모든 투자에는 위험이 따르므로, 개인의 위험 감수 능력을 신중하게 평가해야 한다.
- 다양한 금융 상품에 대한 이해도와 시장 변동성에 대한 대응 능력도 중요하다.
▶ 정부 정책 및 규정 변화
- ISA와 관련된 세제 혜택과 규정은 정부의 정책에 따라 변경될 수 있다.
이에 따라, 투자 전에는 항상 최신의 정책과 규정을 확인하는 것이 중요하다.
▶ 장기적 관점
- ISA는 장기적 자산 관리를 위한 금융 상품으로 의무 납입 기간 및 투자 한도를 고려하여 장기적인 계획을 세우는 것이 필요하다.
개인종합자산관리계좌(ISA)는 정부 정책과 개인의 소득, 투자 목표에 따라 변화하는 가입요건을 갖춘 금융 상품으로, 세제 혜택과 다양한 투자 기회를 제공하지만, 위험 관리와 시장 변동을 이해하고 전문가의 조언을 구하여 신중한 투자 결정을 내리는 것이 중요하다.
<약력>
한성대학교일반대학원 박사
경희대학교 경영대학원 경영학 석사
경희대학교 경영학 학사
(사)청년지식융합협회 회장
㈜굿위드연구소 이사
굿위드아카데미 원장
저서 ‘경제야 다시 놀자’
충청일보 ‘경제야 놀자’ 연재
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